Le meilleur outil d’épargne pour primo-accédants
Le Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) est en vigueur depuis 2023. Il combine les meilleurs avantages du REER et du CELI, spécifiquement pour financer un premier achat. Si vous envisagez d’acheter dans les 5 prochaines années, c’est probablement l’outil à privilégier.
Les règles fondamentales
Qui y a droit ? Toute personne de 18 ans et plus, résidente canadienne, qui n’a pas été propriétaire de sa résidence principale au cours des 4 dernières années (règle du « primo-accédant »).
Plafonds : 8 000 $ par année, 40 000 $ à vie.
Report : les droits de cotisation non utilisés se reportent (jusqu’à 8 000 $ supplémentaires l’année suivante).
Durée : maximum 15 ans après ouverture (ou jusqu’à 71 ans).
Les trois avantages fiscaux cumulés
1. Déduction immédiate. Chaque cotisation réduit votre revenu imposable de l’année (comme un REER). Une cotisation de 8 000 $ pour un contribuable dans la tranche 40 % marginale = 3 200 $ de retour d’impôt.
2. Croissance libre d’impôt. Les intérêts, dividendes et gains en capital générés dans le CELIAPP ne sont jamais imposés (comme un CELI).
3. Retrait libre d’impôt pour l’achat. Contrairement au RAP (REER) qu’il faut rembourser, l’argent retiré du CELIAPP pour un achat admissible n’est jamais imposé et ne doit pas être remboursé.
Combiner CELIAPP et RAP
Vous pouvez cumuler les deux outils. Le RAP permet de retirer jusqu’à 60 000 $ de vos REER pour un premier achat (à rembourser sur 15 ans). Combiné aux 40 000 $ du CELIAPP, vous pouvez donc mobiliser 100 000 $ de mise de fonds. C’est particulièrement intéressant pour un projet à Québec.
Où ouvrir un CELIAPP ?
Toutes les banques et courtiers en valeurs mobilières offrent le CELIAPP. Choix des placements possibles : dépôts à terme, fonds mutuels, actions, FNB. Pour une utilisation dans 2-3 ans, préférez des placements peu risqués (dépôts à terme, obligations). Pour 5-10 ans, un mix modéré peut être adapté.
Que faire si vous n’achetez finalement pas ?
Si vous n’utilisez pas votre CELIAPP pour un achat, deux options :
Transférer vers votre REER sans impact sur vos droits REER (transfert direct sans imposition).
Retirer : le montant retiré est alors imposable comme un revenu.
Le piège à éviter
Ne pas ouvrir un CELIAPP « au cas où ». Ouvrir le compte déclenche le compteur des 15 ans et fait débuter vos droits de cotisation. Attendez d’être prêt à cotiser régulièrement pour ouvrir le compte.
Mon conseil pratique
Si vous êtes primo-accédant à Québec, ouvrez votre CELIAPP dès aujourd’hui et cotisez le maximum de 8 000 $ par année. Sur 3-5 ans, vous accumulerez entre 24 000 $ et 40 000 $, plus les rendements et les retours d’impôt. C’est bien plus qu’il n’en faut pour la mise de fonds minimale sur une propriété moyenne à Québec.
